DICTAMEN ESTADOS FINANCIEROS 2017
16 Abril 2018 - 2:28PM
BMV General Information
HILASAL MEXICANA, S.A.B. DE C.V. (ACTUALMENTE HIMEXSA, S.A.B. DE
C.V.)EN CUMPLIMIENTO AL ART.46 DE LA CIRCULAR UNICA DE EMISORAS
TRANSCRIBE A CONTINUACION EL TEXTO INTEGRO DELA OPINION EMITIDA POR
NUESTROS AUDITORES EXTERNOS GOSSLER SC RESPECTO AL DICTAMEN DE
ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO 2017.
INFORME DE AUDITORA EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE
AL CONSEJO DE ADMINISTRACIN Y A LOS ACCIONISTAS DE
HILASAL MEXICANA, S.A.B. DE C.V. (ACTUALMENTE HIMEXSA, S.A.B. DE
C.V.) INFORME SOBRE LA AUDITORA DE ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS
OPININ NEGATIVAHEMOS AUDITADO LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
ADJUNTOS DE HILASAL MEXICANA, S.A.B. DE C.V. Y SU SUBSIDIARIA
COMERCIALIZADORA HIMEXSA, S. A. DE C.V. (LA COMPAA Y/O EL GRUPO),
QUE COMPRENDEN LOS ESTADOS DE SITUACIN FINANCIERA CONSOLIDADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016, Y LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE
RESULTADOS INTEGRAL, DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE Y DE FLUJOS
DE EFECTIVO CORRESPONDIENTESA LOS EJERCICIOS TERMINADOS EN ESAS
FECHAS, AS COMO LAS NOTAS EXPLICATIVAS A DICHOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS, QUE INCLUYEN UN RESUMEN DE LAS POLTICAS CONTABLES
SIGNIFICATIVAS. EN NUESTRA OPININ, DEBIDO A LA SIGNIFICATIVIDAD DE
LAS CUESTIONES DESCRITAS EN LA SECCIN "FUNDAMENTO DELA OPININ
NEGATIVA" DE NUESTRO INFORME, LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
ADJUNTOS, NO PRESENTAN EN TODOS LOS ASPECTOS MATERIALES, LA
SITUACIN FINANCIERA CONSOLIDADA DE HILASAL MEXICANA, S.A. B. DE
C.V. Y SU SUBSIDIARIA COMERCIALIZADORA HIMEXSA, S. A. DE C.V. (LA
COMPAA Y/O EL GRUPO), AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, AS COMO SUS
RESULTADOS Y SUS FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES
AL EJERCICIO TERMINADO EN ESA FECHA,DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS
INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA (NIIF).
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS COMPARATIVOS CON CIFRAS AL
31DE DICIEMBRE DE 2016, PRESENTAN EN TODOS LOS ASPECTOS MATERIALES
LA SITUACIN FINANCIERA CONSOLIDADA DE HILASAL MEXICANA, S. A. B. DE
C.V. Y SU SUBSIDIARIA COMERCIALIZADORA HIMEXSA, S. A. DE C.V. (LA
COMPAA Y/O EL GRUPO), AS COMO SUS RESULTADOS Y SUS FLUJOS DE
EFECTIVO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIOTERMINADO EN ESA
FECHA, DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN
FINANCIERA (NIIF), SEGN DICTAMEN EMITIDO EL 21 DE FEBRERO DE
2017.
FUNDAMENTO DE LA OPININ NEGATIVA
A)DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
COMO SE EXPLICA EN LAS NOTAS 2 B) Y 9, LA SITUACIN ECONMICA Y
DEMANDA ACTUAL DELMERCADO HA LLEVADO A LA EMPRESA A UTILIZAR PARA
EL PERIODO DE 2017 SLO EL 25% DE SU CAPACIDAD INSTALADA (41% EN
2016), LO QUE HA AFECTADO EL RESULTADO OPERATIVO Y GLOBAL DE LA
ENTIDAD. POR EL EJERCICIO 2017, SE HAN GENERADO PRDIDA DE OPERACIN
Y FLUJOS DE EFECTIVO NEGATIVOS. A LA FECHA DE NUESTRO INFORME, NO
SE HAPROPORCIONADO UN PLAN INTERNO DE REESTRUCTURA Y UN PLAN DE
REVISIN DEL NEGOCIO, AS COMO LOS PRESUPUESTOS PARA LOS PRXIMOS
EJERCICIOS QUE DEMUESTREN QUELOS ACTIVOS GENERARN SUFICIENTES
BENEFICIOS ECONMICOS FUTUROS PARA RECUPERAR EL IMPORTE EN LIBROS
DEL RUBRO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y DEMS CUENTAS DEL
ACTIVO.POR LO ANTERIOR, NO PUDIMOS DETERMINAR EL MONTO DE LOS
AJUSTES DEL DETERIORO DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIN REGISTRADOS O
NO REGISTRADOS, SIN EMBARGO, POR LAS CIRCUNSTANCIAS DESCRITAS
EXISTEN LOS ELEMENTOS PARA SEALAR QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS SE
VERN AFECTADOS DE FORMA MATERIAL.
B) PLAN DE NEGOCIOS PARA EL EJERCICIO 2018
COMO SE INDICA EN LA NOTA 2 B) A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA
ADMINISTRACIN DE HILASAL MEXICANA, S.A.B. DE C.V., NODISPONE DE UN
PLAN DE NEGOCIOS PARA EL EJERCICIO 2018 AUTORIZADO POR EL CONSEJO
DE ADMINISTRACIN EN DONDE SE DEMUESTRE QUE BUSCA LAS OPORTUNIDADES
PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONDICIONES SEALADAS EN EL CONVENIO
CONCURSA!, POR LO CUAL, NO SE CUENTA CON ELEMENTOS PARA EVALUAR LAS
CONDICIONES DE EMPRESA EN FUNCIONAMIENTO.
HEMOS LLEVADO A CABO NUESTRAS AUDITORAS DE CONFORMIDAD CON LAS
NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORA (NIA). NUESTRAS
RESPONSABILIDADES DE ACUERDO CON DICHAS NORMAS SE DESCRIBEN MS
ADELANTE EN LA SECCIN "RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR EN RELACIN CON
LA AUDITORA DE LOSESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS" DE ESTE
INFORME. SOMOS INDEPENDIENTES DE LA ENTIDAD DE CONFORMIDAD CON EL
CDIGO DE TICA PARA PROFESIONALES DE LA CONTABILIDAD DEL CONSEJO DE
NORMAS INTERNACIONALES DE TICA PARA CONTADORES (CDIGO DE TICA DEL
IESBA), DEL CDIGO DE TICA PROFESIONAL DEL INSTITUTO MEXICANODE
CONTADORES PBLICOS, A.C. , JUNTO CON LOS REQUERIMIENTOS DE TICA QUE
LE SON APLICABLES A NUESTRA AUDITORA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS EN MXICO Y HEMOS CUMPLIDO CON LAS DEMS
RESPONSABILIDADES DE TICA DE CONFORMIDAD CON ESOS REQUERIMIENTOS Y
DICHO CDIGO. CONSIDERAMOS QUE LA EVIDENCIA DE AUDITORA QUE HEMOS
OBTENIDO PROPORCIONA UNA BASE SUFICIENTE Y ADECUADA PARA NUESTRA
OPININ NEGATIVA.
CUESTIONES CLAVE DE LA AUDITORA
LAS CUESTIONES CLAVE DE LA AUDITORA, SEGN NUESTRO JUICIO
PROFESIONAL, HAN SIDO LASMS SIGNIFICATIVAS EN NUESTRA AUDITORA DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DEL PERIODO ACTUAL. ESTAS
CUESTIONES HAN SIDO TRATADAS EN EL CONTEXTO DENUESTRA AUDITORA DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS EN SU CONJUNTO, Y EN LA
FORMACIN DE NUESTRA OPININ SOBRE ESTOS, Y NO EXPRESAMOS UNA OPININ
POR SEPARADO SOBRE ESAS CUESTIONES. EXCEPTO, POR LA CUESTIN
DESCRITA EN LA SECCIN "FUNDAMENTO DE LA OPININ DESFAVORABLE", NO
EXISTEN OTRAS CUESTIONESCLAVE DE LA AUDITOR A QUE SE DEBAN DE
COMUNICAR EN NUESTRO INFORME.
PRRAFOS DE NFASISA)
CAMBIO DE DENOMINACIN SOCIAL
LLAMAMOS LA ATENCIN QUECON FECHA 16 DE FEBRERO DE 2018, EN LA QUE
SE REVELA QUE MEDIANTE ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE ACCIONISTAS SE
APROB MODIFICAR LA DENOMINACIN SOCIAL DE HILASAL MEXICANA, S.A.B.
DE C.V., POR LA DE HIMEXSA, S.A.B. DE C.V., MODIFICANDO LA CLUSULA
SEGUNDA DEL CONTRATO SOCIAL DE LA COMPAA.B)
CONTINGENCIAS FISCALES
COMO SE MENCIONA EN LA NOTA 23 A) NUMERAL 3, A LA FECHA DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS EXISTE UNA CONTINGENCIA FISCAL POR
LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTOS QUE PUDIERAN SURGIR PORQUE SE
ENCUENTRAN PENDIENTE DE ENTERAR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
FEDERALES MS SUS ACCESORIOS Y, POR LA FALTA DE OBSERVANCIA DE LAS
DISPOSICIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTCULO 76 FRACCIN XII DE LA LEY
DEL ISR.E) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOSEN EL EJERCICIO 2017, HILASAL
MEXICANA , S.A.B. DE C.V. ,NO REALIZ EL CLCULO ACTUARIA! PARA
REGISTRAR PROVISIN DERIVADA DE LAS OBLIGACIONES LABORALES
ACUMULADAS A FAVOR DE LOS TRABAJADORES CONFORME A LA LEY FEDERAL
DEL TRABAJO Y A LAS REGLAS CONTABLES SEALADAS EN LA NIC 19
"BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS", INCLUYENDO EL DE LAS INDEMNIZACIONES
PORCAUSAS DISTINTAS A RESTRUCTURACIN Y LA PARTICIPACIN DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA. AL RESPECTO, LA
ADMINISTRACIN REGISTRO UNAPROVISIN POR $1,076 (MILES DE PESOS).
D)
PROCESO DEL CONCURSO MERCANTILCOMO SE SEALA EN LA NOTA 2 A)
"ASPECTOS RELEVANTES" A LOS ESTADOS FINANCIEROS, MEDIANTE SENTENCIA
DEL 29 DE SEPTIEMBRE DE 2014, DICTADA POR EL C. JUEZ SEGUNDO DE
DISTRITO EN MATERIA CIVIL EN EL ESTADO DE JALISCO, SE APROB EL
CONVENIO CONCURSA! SUSCRITO POR HILASAL MEXICANA, S.A.B. DE C.V. Y
POR LA MAYORA DELOS ACREEDORES; ACORDNDOSE EN RESUMEN LO
SIGUIENTE:
SE RECONOCIERON ADEUDOS EN CANTIDAD DE 100 616, MILES DE UDIS
($520,606, MILESDE PESOS, DE PASIVO A REESTRUCTURAR), DE DICHO
PASIVO, SE OTORG UNA QUITA DEL 40%, SE ACORD EL PAGO DE 20%
MEDIANTE ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITALSOCIAL, CON GARANTA DE
VALOR DE REALIZACIN, Y SE ACORD QUE EL 40% RESTANTE SERA PAGADERO
EN EFECTIVO EN UN PLAZO DE 7 AOS.
CON FECHA 11 DE JULIO DE 2017, EL JUZGADO SEGUNDO DE DISTRITO EN
MATERIA CIVIL CON SEDE EN EL ESTADO DE JALISCO, EMITI SENTENCIA
APROBATORIA DEL CONVENIO CONCURSA!, LA CUAL COMENZ A SURTIR SUS
EFECTOS A PARTIR DEL DA 12 DE JULIO DEL 2017.
HILASAL MEXICANA, S.A.B. DE C.V., CUMPLI PARCIALMENTE LAS
OBLIGACIONES DE HACER Y NO HACER DEL CONTRATO DE CONVENIO
CONCURSA!, POR LO TANTO, CUALQUIERA DE LOS ACREEDORES PODRADECLARAR
VENCIDO Y PAGADERO EL SALDO INSOLUTO DEL PASIVO REESTRUCTURADO. POR
OTRA PARTE, CON FECHA 26 DE FEBRERO DE
2018, EL JUEZ DEL CONCURSOMERCANTIL RECIBI ESCRITO PROMOVIDO POR EL
APODERADO DE BANCO SANTANDER MEXICANO, S.A., UNO DE LOS ACREEDORES
RECONOCIDOS PARA QUE EL CONCILIADOR MANIFESTARA RESPECTO DEL
CUMPLIMIENTO DE LOS PAGOS QUE DEBI REALIZAR LA EMISORA COMO
CONCURSADA DE ACUERDO A LO APROBADO EN EL CONVENIO CONCURSA!. CON
FECHA 2 DE MARZO DE 2018, SE LIQUIDARON 197 TRABAJADORES Y, EL
CICLO PRODUCTIVO NICAMENTE OPERABA EL PROCESO DE CONFECCIN, LO
ANTERIOR DEBIDO A LASDIFCILES CIRCUNSTANCIAS FINANCIERAS DE LA
EMPRESA.
E) PARTICIPACIN EN SUBSIDIARIACONFORME A LO MENCIONADO EN LA NOTA
23 A) NUMERAL 5 A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EXISTEN CONTINGENCIAS
PARA LA SUBSIDIARIA COMERCIALIZADORA HIMEXSA, S.A. DE C.V. , QUE SE
ENCUENTRA EN EL CAUSAL DE DISOLUCIN EN LOS TRMINOS DE LA FRACCIN V
DEL ARTCULO 229DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES, POR
TENER UN CAPITAL NEGATIVO POR $812 (MILES DE PESOS) Y, POR LA
PREPONDERANCIA DE OPERACIONES CON LA TENEDORA HILASAL MEXICANA,
S.A.B. DE C.V.
RESPONSABILIDADES DE LA ADMINISTRACIN DE LA ENTIDAD Y DE LOS
RESPONSABLES DEL GOBIERNO DE LA ENTIDAD EN RELACIN CON LOS ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS. LA ADMINISTRACIN DE LA COMPAA ES
RESPONSABLE DE LA PREPARACIN YPRESENTACIN RAZONABLE DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS, DE CONFORMIDAD CON LAS NIIF Y
DEL CONTROL INTERNO QUE LA ADMINISTRACIN CONSIDER NECESARIO PARA
PERMITIR LA PREPARACIN DE ESTADOS FINANCIEROS LIBRES DE DESVIACIN
MATERIAL DEBIDA A FRAUDE O ERROR.EN LA PREPARACIN DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS, LA ADMINISTRACIN ES RESPONSABLE DE LA
EVALUACIN DE LA CAPACIDAD DE LA ENTIDAD PARA CONTINUAR COMO EMPRESA
EN FUNCIONAMIENTO, REVELANDO, EN SU CASO, LAS CUESTIONES RELATIVAS
CON LA EMPRESA EN FUNCIONAMIENTO Y UTILIZANDO LA BASE CONTABLE DE
NEGOCIO EN MARCHA, EXCEPTO SI EL CONSEJO DE ADMINISTRACIN TIENE LA
INTENCIN DE LIQUIDAR LA COMPAA O DE CESAR OPERACIONES, O BIEN NO
EXISTA OTRA ALTERNATIVA MS REALISTA.
LOS ENCARGADOS DEL GOBIERNO DE LA ENTIDAD SON RESPONSABLES DE LA
SUPERVISIN DEL PROCESO DE INFORMACIN FINANCIERA DE LA ENTIDAD.
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR EN RELACIN CON LA AUDITORA DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
NUESTROS OBJETIVOS SONOBTENER UNA SEGURIDAD RAZONABLE DE QUE LOS
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS EN SU CONJUNTO ESTN LIBRES DE
DESVIACIN MATERIAL DEBIDA A FRAUDE O ERROR, Y EMITIR UN INFORME DE
AUDITORA QUE CONTIENE NUESTRA OPININ. SEGURIDAD RAZONABLE ES UN
ALTO NIVEL DE SEGURIDAD, PERO NO GARANTIZAQUE UNA AUDITORA
REALIZADA DE CONFORMIDAD CON LAS NIA SIEMPRE DETECTE UNA DESVIACIN
MATERIAL CUANDO EXISTE. LAS DESVIACIONES PUEDEN DEBERSE A FRAUDE O
ERROR Y SE CONSIDERAN MATERIALES SI, INDIVIDUALMENTE O DE FORMA
CONJUNTA, PUEDE PREVERSE RAZONABLEMENTE QUE INFLUYAN EN LAS
DECISIONES ECONMICASQUE LOS USUARIOS TOMAN BASNDOSE EN LOS ESTADOS
FINANCIEROS.
COMO PARTE DE UNA AUDITORA DE CONFORMIDAD CONLAS NIA, APLICAMOS
NUESTRO JUICIO PROFESIONAL Y MANTENEMOS UNA ACTITUD DE ESCEPTICISMO
PROFESIONAL DURANTE TODA LA AUDITORA. TAMBIN:- IDENTIFICAMOS Y
VALORAMOS LOS RIESGOS DE DESVIACIN MATERIAL EN LOS ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS DEBIDO A FRAUDE O ERROR, DISEAMOS Y
APLICAMOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA PARA RESPONDER A DICHOS
RIESGOS Y OBTENEMOS EVIDENCIA DE AUDITORA SUFICIENTE Y ADECUADAPARA
PROPORCIONAR UNA BASE PARA NUESTRA OPININ. EL RIESGO DE NO DETECTAR
UNA DESVIACIN MATERIAL DEBIDA A FRAUDE ES MS ELEVADO QUE EN EL CASO
DE UNA INCORRECCIN MATERIAL DEBIDA A ERROR, YA QUE EL FRAUDE PUEDE
IMPLICAR COLUSIN, FALSIFICACIN, OMISIONES DELIBERADAS,
MANIFESTACIONES INTENCIONADAMENTE ERRNEAS OLA ELUSIN DEL CONTROL
INTERNO.
- OBTENEMOS CONOCIMIENTO DEL CONTROL INTERNO RELEVANTE PARA LA
AUDITORA CON EL FIN DE DISEAR PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA QUE SEAN
ADECUADOS EN FUNCIN DE LAS CIRCUNSTANCIAS Y NO CON LA FINALIDAD DE
EXPRESAR UNA OPININ SOBRE LA EFICACIA DEL CONTROL INTERNO DE LA
ENTIDAD.
- EVALUAMOS LO ADECUADO DE LAS POLTICAS CONTABLES APLICADAS Y LA
RAZONABILIDAD DE LAS ESTIMACIONES CONTABLES Y LA CORRESPONDIENTE
INFORMACIN REVELADA POR LA ADMINISTRACIN.
-CONCLUIMOS SOBRE LO ADECUADO DE LA UTILIZACIN POR LA
ADMINISTRACIN, DE LA NORMA CONTABLE DE NEGOCIO EN MARCHA Y, CON LA
EVIDENCIA DE AUDITORA OBTENIDA, DETERMINAMOS SOBRE SI EXISTE O NO
UNA DESVIACIN MATERIAL RELACIONADA CON HECHOS O CON CONDICIONES QUE
PUEDAN GENERAR DUDAS SIGNIFICATIVAS SOBRE LA CAPACIDAD DELA ENTIDAD
PARA CONTINUAR COMO EMPRESA EN FUNCIONAMIENTO. CONCLUIMOS QUE
EXISTE UNA INCERTIDUMBRE MATERIAL, LA CUAL REQUIRI NUESTRA ATENCIN
EN NUESTRO INFORME DE AUDITORA SOBRE LA CORRESPONDIENTE INFORMACIN
REVELADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. NUESTRAS
CONCLUSIONES SE BASAN EN LA EVIDENCIA DE AUDITORA OBTENIDA HASTA LA
FECHA DE NUESTRO INFORME DE AUDITORA.- EVALUAMOS EN SU CONJUNTO LA
PRESENTACIN, LA ESTRUCTURA Y EL CONTENIDO DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS, INCLUIDA LA INFORMACIN REVELADA, Y SI LOS
ESTADOS FINANCIEROS REPRESENTAN LAS TRANSACCIONES Y HECHOS
SUBYACENTES DE UN MODOQUE LOGRAN LA PRESENTACIN RAZONABLE. -
OBTUVIMOS EVIDENCIA DE AUDITORA SUFICIENTE Y ADECUADA EN RELACIN
CON LA INFORMACIN FINANCIERA DELAS ENTIDADES O ACTIVIDADES
EMPRESARIALES DENTRO DEL GRUPO PARA EXPRESAR UNA OPININ SOBRE LOS
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. SOMOS RESPONSABLES DE LADIRECCIN,
SUPERVISIN Y REALIZACIN DE LA AUDITORA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS. SOMOS LOS NICOS RESPONSABLES DE NUESTRA OPININ DE
AUDITORA.
COMUNICAMOS A LOS RESPONSABLES DEL GOBIERNO DE LA ENTIDAD, ENTRE
OTRAS CUESTIONES, EL ALCANCE Y EL MOMENTO DE REALIZACIN DELA
AUDITORA Y LOS HALLAZGOS SIGNIFICATIVOS DE LA AUDITORA, AS COMO
CUALQUIER DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA DEL CONTROL INTERNO QUE
IDENTIFICAMOS EN EL TRANSCURSO DE LA AUDITORA.
TAMBIN PROPORCIONAMOS A LOS RESPONSABLES DEL GOBIERNO DELA ENTIDAD
UNA DECLARACIN DE QUE HEMOS CUMPLIDO LOS REQUERIMIENTOS DE TICA
APLICABLES EN RELACIN CON LA INDEPENDENCIA Y COMUNICADOCON ELLOS
ACERCA DE TODAS LAS RELACIONES Y DEMS CUESTIONES DE LAS QUE SE
PUEDE ESPERAR RAZONABLEMENTE QUE PUEDAN AFECTAR A NUESTRA
INDEPENDENCIA Y, EN SU CASO, LAS CORRESPONDIENTES SALVAGUARDAS.
ENTRE LAS CUESTIONES QUE HAN SIDO OBJETO DE COMUNICACIN CON LOS
RESPONSABLES DEL GOBIERNO DE LA ENTIDAD, DETERMINAMOS LAS QUE HAN
SIDO MS SIGNIFICATIVAS EN LA AUDITORA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS DEL PERIODOACTUAL Y QUE SON, EN CONSECUENCIA, LAS
CUESTIONES CLAVE DE LA AUDITORA.
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES
LAADMINISTRACIN DE LA COMPAA PRESENTA UN REPORTE ANUAL ANTE LA
COMISIN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) Y EL INFORME ANUAL A
LOS ACCIONISTAS, ESTOS REPORTES NO SE INCLUYEN EN NUESTRA OPININ
SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, POR LO TANTO, NO
EXPRESAMOS OPININ ALGUNA SOBRE ELLOS. EN EL CASO DE LEER LA
INFORMACIN DE LOS REPORTES Y, SI DETECTAMOS QUE EXISTE UN ERROR
MATERIAL EN LA INFORMACIN, LO COMUNICAREMOS A LOS RESPONSABLES DEL
GOBIERNO DE LA COMPAA AL EMITIR LA DECLARATORIA DEL REPORTE
ANUAL.
GOSSLER, S.C.EDUARDO SANTANA BALTAZAR
CONTADOR PBLICO CERTIFICADO
GUADALAJARA, JAL.,
20 DE MARZO DE 2018